Nesset kommune aarsrapport 2017

35 ORGANISASJON ØKONOMI Nesset kommunes regnskap er bokført i henhold til kommunelovens § 48 med gjeldende forskrifter og kommunale regnskapsstandarder (KRS). RESULTAT OG ANALYSER Regnskapsresultat Netto driftsresultat er positivt med kr 3,7 mill., dvs. 1,3 pst av driftsinntekt­ ene. Dette bør over tid være på 1,75 pst av driftsinntektene. Nesset kommunes driftsregnskap viser et regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) på kr 4,04 mill. Dette er midler som kommunestyret ikke har tatt stilling til bruk av i 2017. Mindrefor­ bruket i 2016 på kr 4,98 mill. bl ble brukt i 2017 hvor kr 1,79 mill. ble budsjettert avsatt til disposisjonsfond. For 2017 er alle lønnskostnader utgifts­ ført i det året de er påløpt. Det ble fore­ tatt en opprydding i 2016 som medførte en ekstrakostnad på kr 2,9 mill. det ene året for å rydde opp i forskyvningen av kostnader. Alle påløpte lønnskostnader blir rapportert på korrekt art og funksjon (ved kostra-rapporteringen). Det er foretatt investeringer i anleggs­ midler med kr 62,7 mill., herav kr 11 mill. på vann og avløp (selvkostområdet) Investeringsregnskapet er fullt ut finansiert med bruk av frie midler som lån og momskompensasjon, i tillegg til øremerka tilskudd fra andre. Alle midler regnes i prinsippet som frie midler med unntak av midler reservert særskilte formål i henhold til lov, forskrift eller avtale (med giver), jf. brev av 7.4.2010 fra Kommunal- og regionaldepartementet. I 2017 har Nesset kommune fått utbetalt tilskudd fra Kommunal- og moderni­ seringsdepartementet til gang- og sykkelveg langs FV62. Tilskuddet er med i rammeoverføringene til kommunen, men er ikke en del av mindreforbruket. Tilskuddet er behandlet som øremerka midler og avsatt til fond, til senere bruk. Avviksanalyse Vesentlige avvik: drift (skjema 1A, 1B): • Enhetene hadde et mindreforbruk på kr 1,48 inkl. innsparing på pen­ sjonskostnader med ca. kr 0,5 mill. og avsatte reserver på kr 0,3 mill. • Skatt og rammeoverføringer gav en merinntekt på kr 0,15 mill. (ekskl. tilskuddet fra KMD på kr 4 mill.) • Salg av kommunens konsesjonskraft gav en merinntekt på kr 0,68 mill. • Kompensasjonsinntekter (mva-komp og rentekomp), merinntekt på kr 0,8 mill. • Netto innsparing på renter og kalkula­ toriske inntekter VA, kr 0,86 mill. Vesentlige avvik: investering (skjema 2A, 2B): • Av bevilgning (revidert budsjett) til investeringsprosjekter på kr 107 mill. ble kr 62,7 mill. benyttet (58 %). Års­ regnskapets skjema 2B viser hvilke investeringsprosjekter som har over­ skridelser og restmidler. Låneopptak på kr 27 mill. ble foretatt i henhold til budsjettkorrigeringer i juni 2017. Regnskapet viser ubrukte lånemidler til investeringer, kr 19,5 mill. ved årets slutt. • Utlån av Husbankmidler (startlån) har vært lavere enn forventet. Ubrukte lånemidler til dette formålet er på kr 2 mill. ved årets slutt.