63301 Nesset aarsrapport 2018 flipbook

36 NESSET KOMMUNE // ÅRSRAPPORT 2018 nens regnskap. Mindreinntekten på kr 0,45 mill. skyldes i hovedsak framført resul- tat på underskudd som utgjør kr 0,55 mill. i kommunens sluttresultat. • Kultur har overskredet budsjettet med kr 0,36 mill. En tredjedel av overskridelsen skyldes krav på finanskostnader som kommunen har vedtatt å dekke, samlet for 3 år. Resten skyldes i hovedsak høyere kostnader med drift av frivilligsentral/ung- domstiltak. • NAV har et overforbruk på kr 0,64 mill. som i hovedsak er pga. flere deltakere i kvalifiseringsprogrammet og økt utbetaling av økonomisk sosialhjelp. Økning i økonomisk sosialhjelp er bl.a. pga. nye regler i arbeidsavklaringspenger, samt flyktninger som ikke har greid å skaffe seg arbeid eller kommet seg inn på skole etter avsluttet introduksjonsprogram. Vesentlige avvik: investering (skjema 2A, 2B): • Av bevilgning (revidert budsjett) til investeringsprosjekter på kr 67,8 mill. ble kr 46,8 mill. benyttet, dvs. 69 pst av bevilgede midler er brukt. Behovet for finansier- ing er tilsvarende lavere. • Årsregnskapets skjema 2B viser hvilke investeringsprosjekter som har overskri- delser og restmidler. Jf. note 13 med kommentarer for hvert enkelt investeringspro- sjekt. • Låneopptak på kr 19 mill. ble foretatt i henhold til opprinnelig vedtatt budsjett for 2018. Regnskapet viser ubrukte lånemidler til investeringer på kr 14 mill. ved årets slutt. Dette er kr 1 mill. mindre enn forutsatt i vedtatt budsjett for 2019. • Utlån av Husbankmidler (startlån) har vært lavere enn forventet. Ubrukte låne- midler til dette formålet er på kr 1,6 mill. ved årets slutt. Netto driftsresultat Netto driftsresultat viser resultatet av kommunens ordinære, løpende drift innenfor det finansielt orienterte regnskapssystemet. Det betyr at avskrivninger er erstattet med avdrag på lån. I tillegg er netto renteutgift trukket fra. Kommunen bør ha et netto driftsresultat som ligger på minst 1,75 pst av driftsinntektene. Årets resultat er på 0,75 pst, dvs. kr 2,3 mill. Kommunen er avhengig av et godt netto resultat for å kunne avsette til reserver, ha buffere i forhold til svingninger i skatteinntekter og renteutgifter, samt egenkapital til investeringer. Netto eksterne finansutgifter Netto eksterne finansutgifter viser hvor stor del av kommunens driftsinntekter som går med til å betale renter og avdrag. Herunder bokføres renter, avdrag, avkastning på plasserte midler, utbytte mv. Mindre investeringer og redusert lånefinansiering gjør at denne andelen reduseres noe i forhold til i fjor. Brutto investeringsutgifter Brutto investeringsutgifter i prosent av driftsinntektene sier noe om nivået på kommunens investeringer i forhold til driftsinntektene. Årets investeringer tilsva- rer 15,2 pst av driftsinntektene, mot 21,2 pst i fjor. De to siste årene er det investert Diverse nøkkeltall i prosent av driftsinntektene I prosent av driftsinntektene 2014 2015 2016 2017 2018 Netto driftsresultat -0,8 1,2 1,3 1,0 0,8 Netto renter og avdrag 4,7 4,1 3,9 4,7 4,3 Brutto investeringsutgifter 13,2 6,3 26,4 21,2 15,2 Netto lånegjeld *) 85,3 83,6 94,1 99,6 99,9 Disposisjonsfond 1,0 0,2 2,2 1,7 2,0 *) Netto lånegjeld er iht. SSBs indikator