63301 Nesset aarsrapport 2018 flipbook

46 NESSET KOMMUNE // ÅRSRAPPORT 2018 Note 1 – endring i arbeidskapital Note 1 – endring i arbeidskapital 2018 2017 Endring arbeidskapital bevilgningsregnskapet: Regnskap Regnskap Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 309 233 735 295 782 926 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 22 749 901 26 489 600 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 36 220 129 43 660 932 Sum anskaffelse av midler 368 203 765 365 933 459 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 293 574 831 278 949 790 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 46 624 661 62 653 070 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 24 732 099 22 101 987 Sum anvendelse av midler 364 931 592 363 704 847 Anskaffelse - anvendelse av midler 3 272 173 2 228 612 Endring i ubrukte lånemidler -5 902 041 -9 281 294 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet -2 629 868 -7 052 683 Endring arbeidskapital balansen: Omløpsmidler Endring betalingsmidler 5 767 453 -14 552 084 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring kortsiktige fordringer 11 628 114 19 634 129 Endring premieavvik 1 707 833 -1 204 903 Endring aksjer og andeler 0 0 Endring omløpsmidler (A) 19 103 399 3 877 142 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (B) -21 733 267 -10 929 825 Endring i arbeidskapital balansen (A-B) -2 629 868 -7 052 683 Arbeidskapitalen beregnet som omløpsmidler minus kortsiktig gjeld viser at kommunen har kr 53,2 mill. ved utgangen av året. Den er redusert med 2,6 mill. fra 2017. Arbeidskapitalen skal si noe om kommunens betalingsevne. Av kr 53,2 mill. utgjør kr 44 mill. ubrukte lånemidler og bundne fond. I tillegg har kommunen kr 20 mill. i premieavvik. Premieavvik er penger som er betalt, men som ikke er utgiftsført i regnskapet. Dette tærer på likviditeten. Forsinkelser eller forskyvninger i bruk av lånemidler og bundne fond gjør at likviditeten likevel har vært tilfredsstillende.