Note 6B – Spesifikasjon av vesentlige og spesielle fond
Bundne driftsfond
31.12.2013
31.12.2012
Kraftfond
2 551 250
2 175 642
Miljøfond
6 165 881
6 152 805
Mardølafondet
13 356 034
13 207 147
Jordbruksfondet
133 630
130 549
Kommunalt viltfond
198 452
174 769
Renter fond Idrettshall
302 372
283 005
Selvkostfond er tatt med under selvkosttjenester, se note 9.
Bundne investeringsfond
31.12.2013
31.12.2012
Mardølafondet
1 377 923
2 698 793
Miljøfond
1 500 000
1 500 000
Idrettshallfond
536 843
536 843
Fond innfridd formidlings-/startlån
1 079 314
573 340
Note 6C – Endringer i regnskapsprinsipp
Konto for endring av regnskapsprinsipp viser
31.12.2013
31.12.2012
Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK
(drift)
-812 460
-812 460
Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK
(investering)
4 565 625
4 565 625
Sum
3 753 165
3 753 165
Konto for endring av regnskapsprinsipp består
pr. 31.12. av følgende poster
År
Drift
Investering
Utbetalte feriepenger
1993
4 475 446
Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994
73 317
Påløpte renter (drift)
2001
988 977
Påløpte renter (investering)
2001
90 179
Kompensasjon for mva
2001
-73 754
Tilskudd til ressurskrevende brukere
2008
-1 801 000
Totalt
-812 460
4 565 625
Note 7 – Kapitalkonto
Kapitalkontoen representerer differansen mellom balanseført verdi av anleggsmidler og langsiktig gjeld, justert for ubrukte lånemidler, hvor
ubrukte lånemidler er andelen av langsiktig gjeld som ikke er regnskapsført i investeringsregnskapet.
01.01.2013 Balanse (underskudd i kapital)
01.01.2013 Balanse (kapital)
23 396 692
Debetposteringer i året:
Kreditposteringer i året:
Avskriving av fast eiendom og anlegg
7 650 022 Aktivering av fast eiendom og anlegg
10 932 986
Nedskrivninger fast eiendom
2 026 695 Oppskriving av fast eiendom
0
Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler
2 443 446 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler
2 808 474
Salg av fast eiendom og anlegg
82 872
Avdrag på formidlings/startlån
3 070 560 Kjøp av aksjer og andeler
1 954 639
Avdrag på sosial lån
36 857 Utlån formidlings/startlån
1 930 000
Avdrag på utlånte egne midler
938 542 Utlån sosial lån
104 570
Oppskriving innlån
19 323 Utlån egne midler
976 000
Avskrivning sosiale lån *
150 349 Avskrivning innlån
0
Avskrevet utlån Mardølafondet **
281 848 Oppskriving utlån
0
Bruk av midler fra eksterne lån
13 795 404 Avdrag på eksterne lån
10 955 412
UB Pensjonsforpliktelse (netto)
13 001 188
Aga pensjonsforpliktelse
1 833 167
31.12.2013 Balanse (Kapitalkonto)
7 728 500 31.12.2013 Balanse (underskudd i kapital)
*) Avskrevet sosiale lån gjelder opprydding i foreldra krav.
**) Avskrevet utlån Mardølafondet er på grunn av konkurs.
49
ORGANISASJONEN // ØKONOMI
