47 / 142
Note 1 – endring i arbeidskapital
2015
2014
Endring arbeidskapital bevilgningsregnskapet:
Regnskap
Regnskap
Anskaffelse og anvendelse av midler
Anskaffelse av midler
Inntekter driftsdel (kontoklasse 1)
274 603 016 263 946 198
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0)
3 020 757
7 154 528
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
24 376 628
38 998 692
Sum anskaffelse av midler
302 000 402
310 099 418
Anvendelse av midler
Utgifter driftsdel (kontoklasse 1)
260 104 186 253 586 056
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0)
17 409 423
34 923 948
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner
22 934 481
25 910 173
Sum anvendelse av midler
300 448 090
314 420 177
Anskaffelse - anvendelse av midler
1 552 312
-4 320 760
Endring i ubrukte lånemidler
20 158 339
4 583 608
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
0
0
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
0
0
Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet
21 710 651
262 849
Endring arbeidskapital balansen:
Omløpsmidler
Endring betalingsmidler
17 870 335
-985 238
Endring ihendehaverobl og sertifikater
0
0
Endring kortsiktige fordringer
-1 095 858
-1 977 897
Endring premieavvik
-3 817 022
6 482 385
Endring aksjer og andeler
0
0
Endring omløpsmidler (A)
12 957 455
3 519 250
Kortsiktig gjeld
Endring kortsiktig gjeld (B)
8 753 196
-3 256 401
Endring i arbeidskapital balansen (A-B)
21 710 651
262 849
Note 2 – pensjon
Kommunen har kollektiv pensjonsordning i Kommunal landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert
pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre, ektefelle-, og barnepensjon, samt AFP/tidligpensjon, og sikrer alders- og
uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden.
• For AFP 62 – 64 har kommunen valgt: 100 % utjevning
• For AFP 65 – 66 har kommunen valgt: 100 % utjevning
Totalt innbetalt pensjonspremie for 2015 var på kr 18 328 113. Innbetaling for 2014 var på kr 27 638 188.
Pensjonskostnad
Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket
forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet
pensjonskostnad.
KLP
SPK
Pensjonskostnad
2015
2014
2015
2014
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
13 720 018
14 227 794
2 762 211
3 375 469
+ Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse
13 911 675
12 907 027
1 745 569
2 039 906
= Brutto pensjonskostnad
27 631 693
27 134 821
4 507 780
5 415 375
– Forventet avkastning på pensjonsmidlene
-12 999 723
-11 712 959
-1 607 308
-1 623 688
Netto pensjonskostnad eks adm.
14 631 970 15 421 862 2 900 472
3 791 687
+ Sum amortisert premieavvik
3 153 872
1 989 835
-327 539
-207 024
+ Administrasjonskostnad
1 225 339
1 045 706
75 378
74 236
= Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.)
19 011 181
18 457 403
2 648 311
3 658 899
47
ORGANISASJONEN // ØKONOMI