31 / 142
Regnskapsresultat
Netto driftsresultat er positivt med kr 3,3
mill, dvs. 1,2 pst av driftsinntektene.
Dette bør over tid være på 1,75 pst av
driftsinntektene (kr 4,8 mill).
Nesset kommunes driftsregnskap viser et
regnskapsmessig mindreforbruk (over
skudd) på kr 6,465 mill. Dette er midler
som kommunestyret ikke har tatt stilling
til bruk av i 2015. I regnskapsmessig min
dreforbruk ligger overskudd i 2014 som
ikke er avsatt til disposisjonsfond, samt
bruk av tidligere avsetninger til disposi
sjonsfond, til sammen kr 5,2 mill.
Det er foretatt investeringer i anleggs
midler med kr 17,4 mill, herav kr 5 mill
på vann og avløp (selvkostområdet)
Investeringsregnskapet er finansiert /
balansert med bruk av frie midler som
lån, momskompensasjon, i tillegg til
øremerka tilskudd fra andre. Alle midler
regnes i prinsippet som frie midler med
unntak av midler reservert særskilte
formål i henhold til lov, forskrift eller
avtale (med giver), jf. brev av 7.4.2010 fra
Kommunal- og regionaldepartementet.
Avviksanalyse
Vesentlige avvik:
Drift (skjema 1A, 1B)
• Enhetene hadde et mindreforbruk på
kr 3,1 mill.
• Skatt og rammeoverføringer gav en
merinntekt på kr 2,0 mill, herav kr 0,24
mill i skatt/skatteutjevning, kr 1,3 mill
i kompensasjon for differensiering av
arbeidsgiveravgift (Nessets andel av
fylkesmannens fordeling av kr 7 mill)
• Salg av kommunens konsesjonskraft
gav en merinntekt på kr 0,1 mill.
• Mer kompensasjonsinntekter (mva-
komp og rentekomp) på kr 0,8 mill.
• Netto innsparing på renter og kalkula
toriske inntekter VA, kr 0,7 mill.
• Eiendomsskatt, inntektssvikt med
kr 0,3 mill.
Vesentlige avvik:
Investering (skjema 2A, 2B):
• Av bevilgning (revidert budsjett) til
investeringsprosjekter på kr 35,6 mill
ble kr 17,4 mill benyttes (49%). Års
regnskapets skjema 2B viser hvilke
investeringsprosjekter som har over
skridelser og restmidler. Låneopptak
ble foretatt i henhold til opprinnelig
budsjett, og regnskapet viser ubrukte
lånemidler til investeringer, kr 35 mill
ved årets slutt.
• Det har ikke vært så stor pågang av
utlån av Husbankmidler (startlån) som
forventet. Ubrukte lånemidler til dette
formålet er på kr 2,4 mill ved årets slutt.
Brutto driftsresultat
Kommunen har et brutto driftsresultat
på kr 2,9 mill i 2015, minus kr 0,16 mill i
2014. Skatt og rammeoverføringer finan
sierte 61,6% av kommunens driftsutgifter
i 2015, 65% i fjor.
Brutto driftsresultat viser resultatet av
ordinær drift inkl. avskrivninger på
driftsmidlet. Resultatet gir uttrykk for
kommunens evne til å betjene lånegjeld
og til å finansiere deler av årets investe
ringer over driftsresultatet, samt evne til
å avsette midler til senere års bruk.
Nesset kommunes regnskap er bokført i henhold til kommunelovens § 48
med gjeldende forskrifter og kommunale regnskapsstandarder (KRS).
ØKONOMI
Brutto driftsresultat – dekningsgrad skatt og rammeoverføringer
2011
2012
2013
2014
2015
Driftsinntekter
244 042 251 035 260 150 263 946 274 603
Driftsutgifter
238 614 255 080 259 479 264 110 271 685
Brutto driftsresultat
5 428 -4 045
671
-164
2 918
Skatt / rammeoverføringer
151 762 161 268 167 147
171 663 167 378
Skatt og rammeoverf.
dekker % av utgiftene
63,6
63,2
64,4
65,0
61,6
Alle tall i hele 1000 kroner
31
ORGANISASJONEN // ØKONOMI