Nesset Kommune // Årsmelding 2013 - page 33

Av låneporteføljen til investeringer
i anleggs­midler er 44,6 % bundet til
fastrente, mens resten fortsatt har
flytende rente. Ved flytende renter vil
kommunen være veldig sårbar for
­svingningene i rentene, hvis det ikke er
bygd opp bufferfond.
Kommunen har per 31.12 et disposisjons­
fond på kr 4 mill som kan være med å ta
høyde for slike svingninger.
I 2013 har kommunen fått rente- og
avdragskompensasjon tilsvarende et lån
på kr 1,99 mill, og rentekompensasjon
tilsvarende et lån på kr 22,48 mill.
Premieavvik
Nesset kommune har et akkumulert
netto premieavvik på kr 17,4 mill. Dette er
midler som kommunen har betalt, men
som ikke er utgiftsført i regnskapet ennå.
Prognosene fra pensjons­kassene viser
at netto akkumulert premie­avvik vil øke
ytterligere i 2013. Når det akkumulerte
premieavviket vokser kan kommunen
komme i et likviditets­messig uføre til
slutt. Det er derfor viktig for kommunen å
bygge opp fond tilsvarende premieavviket.
Nesset kommune har valgt å utgifts­
føre premieavviket over maks antall år,
dvs. 10 år fra og med premieavviket for
2011. Tidligere år utgiftsføres over 15 år.
Alternativt kunne årets premieavvik vært
utgiftsført året etterpå.
Driftsinntekter – prosentvis
fordeling
Figuren nederst viser at rammetilskudd
og skatte­inntekter utgjør til sammen
64,2 % av kommunens totale drifts­
inntekter, samme som i 2012.
Tilskudd og overføringer er inn­
tekter som samtidig generer ut­
gifter; ­rente-/avdrags­kompensasjon,
­ressurs­krevende brukere, fastlønns­
tilskudd lege, morsmåls­undervisning,
­videre­formidling spillemidler, m.v.
Av momskompensasjonen utgjør
0,7 prosent­poeng kompensasjon fra
investeringer. Fra år 2014 vil moms­
kompensasjonen på investeringer
komme som inntekt i investerings­
regnskapet.
Foruten skatt, ramme­overføringer og
konsesjons­avgifter er det kun salg av
konsesjons­kraft og eiendoms­skatt som
ikke genererer direkte utgifter og hvor
kommunen kan ha mulighet til å øke
inn­tektene sine. ­Kommunen har pr. i dag
­innført eiendoms­skatt kun på verk og
bruk.
Driftsinntekter – prosentvis fordeling
20000
18000
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
2002 2005 2008 2011 2003 2006 2009 2012 2004 2007 2010 2013
0
Utvikling i akkumulert premieavvik
Utvikling i akkumulert premieavvik 2002–2013 (1000 kr)
Eiendomsskatt (verk og bruk) 5,3 %
Rammetilskudd 37,2%
Skatt på inntekt og formue 22,6% Naturressursskatt 4,4 %
Salg av konsesjonskraft 2,9%
Konsesjonsavgifter 3,0 %
Tilskudd og overføringer fra stat, (fylkes-) kommuner og andre 7,3%
Sjukelønnsrefusjon 2,8 %
Salgs og leieinntekter 7,3 %
Brukerbetaling for komm. tjenester 4,5 %
Momskompensasjon, drift og investering 2,7%
33 ORGANISASJONEN // ØKONOMI